司法部如何衡量公司合规计划的有效性

在这个和后续的文章，我们将研究道德和合规项目，以及它们的结构和实施对那些不仅希望遵守行业法律，而且希望建立诚信和问责文化的公司来说是多么重要。

美国司法部(DoJ)概述了其检察官应如何评估其伦理和合规(E&C)项目的有效性评估公司合规计划．的文档旨在协助其“检察官作出明智的决定，以确定公司的合规程序在违法行为发生时是否有效，以及在何种程度上有效，以及在指控决定或决议时是否有效。”有了这些信息，他们就可以决定一个适当的解决方案，以及是否应该进行金钱或其他处罚。

虽然司法部在每起案件中都会考虑一家公司的规模、行业、监管环境和其他“公司运营的内外因素”，但它的检察官只有三个“基本”问题来确定建造和建造项目的有效性:

公司的合规计划设计良好吗?

这个指导性问题概述了检察官在确定建造和建造项目是否具有最大效率时应使用的因素。该报告的重点是该项目是否预防和发现了不当行为，以及组织的管理层是否强制执行该项目，或者“是否在暗中鼓励或迫使员工从事不当行为”。

美国司法部鼓励检察官努力了解该公司是如何定义其风险概况的，为什么它选择这样设计其建设项目，以及该项目是如何随着时间的推移而演变的。他们考虑的关键指标包括公司的风险管理过程，是否关注高风险或低风险领域，他们对计划进行审查和修订的频率，以及他们是否从自身经验或行业中其他事件中吸取“教训”。

计划是否有足够的资源和授权来有效运作?

美国司法部表示，一个设计良好、只停留在“纸面上”但没有行动和资源支持的计划是无法正确实施的。2022年世界杯伊朗小组赛本节的重点是评估公司合规计划承诺在整个组织中“创造和培养建造文化”，并提供“足够的员工来审计、记录、分析和利用公司合规工作的结果”。

该机构通过几个指标来确定建设项目是否有足够的资源，并重申与员工就诚信期望进行充分沟通的必要性。它指出，对公司的要求应该是“合规文化，包括[西文]让员工意识到，任何犯罪行为……都不会被容忍。”

公司的合规计划在实践中有效吗?

在该部分文件中，司法部再次引用了有效的建造和建造项目的“持续改进、定期测试和审查”。事实上，它指出，随着业务和周围环境的变化，检察官可能会奖励那些努力审查和更新其建设项目的组织。

组织处理不当行为调查的方式也说明了建造和建造项目在实践中是否有效。这并不意味着具有“工作”的E&C项目的组织中不存在不当行为。此外，他们承认，对不当行为的及时识别和补救应该被视为“合规项目有效运作的有力指标”。

本节回顾过去，重点介绍处理不当行为调查背后的方法。司法部承认，“没有任何合规项目能够阻止公司员工的所有犯罪活动”，以下是司法部认为有效的建设与建造项目的特征:

• 持续改进，定期测试和内部审核;符合性数据的控制测试、收集和分析;以及对员工和第三方的访谈;
• 由合资格人员对不当行为进行适当范围和有效的调查，并建立记录公司回应的制度，包括任何纪律或补救措施;而且
• 分析和纠正潜在的不当行为，包括审查根本原因，先前的弱点，支付系统，供应商管理，补救和问责。

这些指导方针是有用的，并设定了建造和建造程序所需的最低要求。那些必须创建和实施它们的人——以及围绕建造和建造建立完整文化的人——需要知道创建一个有效的建造和建造项目的框架。

在下一篇文章中，我们将探讨如何超越司法部的基本要求，建立有效的道德和合规程序。ECI研究发现，实施有效的E&C项目的最佳实践的组织会获得无数积极的结果。

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